全面预算管理与企业战略目标有效结合实务操作 | 博锐培训课程 wap.boraid.cn-j9九游

1. 理解预算的本质和作用，了解预算管理的发展趋势；
2. 了解有效预算管理体系的主要特点，学会如何构建有效的全面预算管理体系；
3. 掌握预算编制的实用方法与工具,包括如何确保预算目标的科学合理、资源配置的模型与方法、预算编制方法等；
4. 了解如何构建有效的预算执行与监控体系，掌握经营仪表盘、资源动态调整、月度金计划管理和执行分析、项目成本管控等实用技能；
5. 掌握预算考核与奖励方案的设计思路与方法，学会如何有效进行项目考核与奖励；
6. 学习先进企业的预算管理最佳实践。

【课程背景】
以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。
本课程通过大量的真实案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，使学员系统地了解和掌握全面预算管理的理论、实用管理技能与方法，帮助学员了解如何建立战略与经营资源管理机制及模型，以及有效的全面预算管理体系的主要特点以及构建方法，充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作，实现企业战略目标和经营目标。

【课程收益】
1. 理解预算的本质和作用，了解预算管理的发展趋势；
2. 了解有效预算管理体系的主要特点，学会如何构建有效的全面预算管理体系；
3. 掌握预算编制的实用方法与工具,包括如何确保预算目标的科学合理、资源配置的模型与方法、预算编制方法等；
4. 了解如何构建有效的预算执行与监控体系，掌握经营仪表盘、资源动态调整、月度金计划管理和执行分析、项目成本管控等实用技能；
5. 掌握预算考核与奖励方案的设计思路与方法，学会如何有效进行项目考核与奖励；
6. 学习先进企业的预算管理最佳实践。

【课程大纲】
第一单元：全面预算管理与控制的效用
1. 关于预算管理的习惯误解
1） 实务中的主要误读
ð 误解1：全面预算==财务预算or财务部预算
ð 误解2：预算管理=预算编制or预算就是年初分钱
ð 误解3：预算无用，计划赶不上变化
ð 误解4：预算柔性=预算随意性 预算刚性=预算数刚性
2） 预算管理的pdca循环
3） 中小企业预算结症及主要原因
2. 全面预算对企业运营的优劣势解析
3. 全面预算在企业运营过程中的角色定位
1） 全面预算管理是企业管理控制链中的重要环节
2） 案例解析：海尔预算管理评估要素
4. 有效的预算控制体系构建
1） 预算管理理论的发展
2） 典型的整合预算模式
3） 有效预算管理体系的主要特点
4） 如何构建有效的预算控制体系？
5） 企业实行全面预算管理的保障机制
6） 全面预算管理的准备
第二单元：全面预算与企业战略目标的有效结合
1. 战略目标和全面预算之间的关系
1） 企业发展的两种类型：适应型和成长型
2） 战略、计划、预算与考核形成管理控制的循环
3） 企业战略与具体经营计划间的关系
4） 全面预算与制定部门工作计划？
2. 战略目标对全面预算的影响及案例分析
1） 思考：战略如何影响预算？
2） 平衡计分卡bsc
3） 如何描述战略？---战略地图
第三单元：编制预算的具体操作实务
1. 预算编制的逻辑与框架流程
1） 全面预算编制的内容体系框架
2） 预算编制的数据模型
3） 预算编制总体流程
4） 案例解析：预算编制的项目管理
2. 预算编制的基本要求与原则
1） 预算编制的六大基本要求
2） 预算编制总体原则
3. 预算编制模式与方法的选择
1） 不同生命周期的企业预算管理模式选择方式
2） 预算编制的基本方法及使用比较
3） 视频点评：看电影学项目预算
4） 典型的营销项目全生命周期管控模式
5） 什么是项目四算？
4. 年度预算目标的确定
1） 战略规划的内容与方法
2） 经营计划的内容与方法
3） 年度预算目标确定的基本原则
4） 目标确定的相关因素与主要方法
5） 案例解析：确保经营战略目标的科学合理
5. 关键预算的编制方法及案例分析
1） 预算模型
2） 案例解析：建立资源配置模型
6. 预算编制实务中需注意的问题
1） 如何消除预算松弛？
2） 基层单位如何做好预算管理？
3） 如何编制现金流量预算？
第四单元：全面预算的跟踪及分析
1. 差异分析的重点和方法
1） 预算分析报告
2） 预算执行过程中的差异分析
3） 预算差异计算方法
2. 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
1） 商业智能的决策流程
2） 商业智能为企业各个层次人员提供不同的信息
3. 如何建立有效的预算分析体系
1） 如何建立有效的分析体系
2） 业绩管理运作机制
4. 在不可控因素出现时如何调整预算
1） 预算调整方式
2） 预算的调整
第五单元：全面预算的有效执行与控制
1. 预算与执行脱节的原因分析
2. 预算的考核管理和激励机制
3. 用预算控制成本费用的关键点
1） 预算执行与监控系统
2） 月度资金计划管理和执行分析
3） 预算执行过程中的审批
4） 成本动因分析
4. 如何避免和管理预算外项目
1） 全面预算管理的原则
2） 强化预算执行监控
5. 预算执行中的常见行为剖析及案例分析
1）问题1：为什么会编一套，做一套？
2）问题2：为什么会突击花钱？
第六单元：全面预算的考核及案例分析
1. 预算考核与奖励方案的设计
1） 预算考评
2） 案例解析：预算考评指标体系
3） 案例解析：预算考核—考核约束与奖励激励并重
4） 薪酬激励体系框架
2. 如何进行项目考核与激励
1） 项目考核与奖励的设计思路
2） 案例解析：系统项目订单、工程执行阶段的kpi

工商管理硕士
中兴通讯预算总监兼知识管理总监
中兴通讯产品市场体系财务负责人
中兴通讯预算管理体系的主要创始人
中兴通讯高级经理人、杰出内训师、ipta国际职业培训师
中国注册会计师、中国注册税务师、中国注册资产评估师
深圳同人会计师事务所高级项目经理，负责并参与了十余家上市公司改制、年报审计
移动互联网行业某知名上市公司财务总监

现已从事会计、审计和财务管理工作十八年。2001年2月进入中兴通讯，先后担任中兴通讯预算总监、产品市场体系财务负责人、中兴通讯预算总监兼知识管理总监。

【实战领域】
在中兴通讯工作期间，一直专注于财务管理领域，拥有丰富的财务管理经验、突出的项目管理能力，熟悉企业整体决策和运作流程，在全面预算管理、成本战略管理等财务管理领域有深厚的理论基础和丰富的实践经验。作为中兴通讯预算管理体系的主要创始人和预算总监，牵头构建和完善了中兴通讯预算管理体系，同时因深厚的理论基础、丰富的实践经验、突出的课程开发和宣讲能力，负责中兴通讯财务管理领域中高端客户的培训和交流，是中兴通讯杰出内训师奖获得者。

2012年3月起任移动互联网行业某知名上市公司财务总监，全面主持集团财务工作。策划和组织推动了财务组织变革和转型，构建了先进的财务管理体系，以及有效的集团管控机制。
服务过的客户有：服务过的客户包括但不限于：中兴通讯、浙江电信、山东电信、湖南电信、广西电信、吉林电信、云南电信、江西电信、青海电信、新疆电信、上海金山电信、湖北电信、新疆移动、湖北移动、武汉移动、河南通信、重庆通信服务公司、江苏联通、黑龙江联通、岳阳联通、青岛联通、陕西铁通、广东东菱凯琴集团、金蝶软件、三一重工、英国皇家特许管理会计师公会(cima)等。