企业全面预算管理 | 博锐培训课程 wap.boraid.cn-j9九游

为期2天的课程，旨在帮助参与者
　深入理解预算管理中的“道”(观念与文化)与“术”(技巧与方法)
　充分认识预算对企业的价值及各部门的预算管理责任
　了解企业预算编制的基本流程与关键控制、主要方法及执行中的跟踪控制
　掌握成本预测、预算差异分析等财务分析工具提升预算控制能力
　增进经营部门与财务部门在预算管理控制方面的共识和合作

企业高管、各部门经理与主管人员

课程介绍与破冰游戏 15分钟
主题一 预算价值与预算管理的重要财务基础 2小时45分
目标：充分认同预算对于经营和改善业绩的重要价值，理解企业运营中成本费用的分类与结构及其对盈利结果的影响，从而明确各部门的预算管理目标和责任。
预算管理的重要财务基础
如何区分支出、费用与产品成本？
企业运营成本结构分析及部门管理责任
成本性态与预测
合理预测影响企业利润的三大要素：价格、成本、销售量
预算的概念与价值
预算算管理的现状与存在的典型问题
推行全面预算管理的三大管理基础
战略规划先行
预算手册完善
绩效考核配套


竞猜游戏：企业日常业务如何影响财务结果
竞猜游戏：成本习性知多少
图片分享：汽车企业降本有道
案例分析：如何分析解读企业的经营与预算管理业绩？


主题二 预算编制的流程与主要方法 3小时
目的：在合理划分责任中心的基础上设定预算目标与编制流程，明确过程中的部门参与及如何提高预算编制的数据质量。同时，了解预算编制的不同方法与选择。
预算责任中心的划分与目标制定
四类常见的责任中心
如何确定预算目标 – smart原则
预算编制的流程与关键控制
财务汇总初审：审什么？
预算质询调整 ：质询什么？
预算编制的常用方法与选择
固定预算与弹性预算
增量预算与零基预算
定期预算与滚动预算
　　　　管理游戏：四日游的费用预算编制
　　　　案例分析：如何编制业务量波动下的成本费用弹性预算？
　　　　案例分析：增量预算实例编制


主题三 企业主要预算的编制要点与演练 3小时
目的：理解全面预算体系与逻辑关系，把握主要预算编制思路与要点，提高预算编制能力和技巧。
战略规划与部门经营计划
预算体系的构成
预算的种类
各预算目标与相互间的关联
主要预算编制逻辑与流程
3. 主要预算编制要点
销售预测 (sales forecast) 中的关键因素
生产计划制订与调整对生产预算的影响
资本预算与项目投资回报分析 (roi )
费用预算的编制方法选择要点
案例分析： 某制造公司成本预算编制实例演练
···························· 案例分析： 流程改造项目预算可行性分析


主题四 预算执行分析与跟踪控制 2小时30分
目的：掌握预算跟踪的重要工具和控制方法，明确不同管理部门各自的角色与责任，从而推动预算目标得以真实落实。
预算跟踪的原则与“4w”模型
预算执行中的部门反馈与角色
如何分析预算及评价部门业绩？
差异的概念与分类
销售预算差异分析及营销效率控制
成本预算差异分析及生产效率控制
预算的跟踪与控制策略
预算内与预算外费用项目的控制流程
如何“锁定”重点监控的部门费用？
　案例分析：谁应对产品成本超支负责？
管理游戏：如何实现订单预算利润目标？
　
讲师课程总结与学员分享 15分钟
《预算管理与财务知识一点通》举牌竞赛 15分钟
课程相关的阅读材料
扩大财务与预算管理知识面，增进对相关专业知识的理解

周传文

资深财务顾问，empacc，中国注册会计师cicpa 《商战名家》主推实战财务专家，中华讲师网“中国财务管理十强讲师”。拥有15年中外企业的财务工作经历以及5年欧美跨国公司财务与投资管理经验，涉及制造、贸易和投资领域。1989年起先后在荣事达集团、美国国际纸业（international paper）、德隆国际战略投资公司负责财务管理工作，积累了丰富的财务分析、预算与成本控制、运营资本管理及投融资决策经验。
2004 - 2007年任职欧洲最大综合管理培训公司 - 企顾司cegos （china）财务咨询顾问。期间赴欧洲接受专业的《非财务经理的财务管理》课程培训（capeco ）
2008年起担任数家实力培训机构长期签约资深培训师，拥有8年以上专职财务咨询与培训经验。累计培训时间超过1000天，为超过100家世界五百强企业及众多上市公司提供内训和咨询服务。
课程特色与体系
周老师的课程源自多年跨国公司财务管理经验的总结和创新，源于实践用于实践。课程专门针对各类经营管理人员，结合家庭投资理财，培训方式深入浅出，通俗易懂。
课程设计基于企业实际管理中涉及到的重要财务问题，提供核心的财务分析思路与实用工具，通过数据把握企业运营控制的关键环节与改善机会。周老师集多年财务管理实践与培训经验，注重学员的参与互动、管理经验分享与职业能力提升，在互动体验中感悟财务管理对于工作和生活的价值与乐趣。
周老师目前主讲的财务课程（适用对象）：
《非财务经理的财务管理》 （非财务经理与主管人员） 热门课程！！
《经销商财务管理与盈利能力提升》 （经销商老板及管理团队、企业销售）新！
《企业全面预算管理》 （各职能经营管理与财务人员）
周老师曾经及持续提供服务的主要内训客户
　　汽车行业:
　　　　　上汽集团公司总部/汇众汽车工厂/进出口公司（多期内训）
　　　　　一汽集团 /一汽马自达汽车销售公司（多期内训）
　　　东风集团 /东风本田储运公司 /东方鸿泰汽车销售公司（多期内训）
　　　　　daimler戴姆勒-奔驰 （多期内训）
　　　　　gm上海通用 /江西运通/汽通用五菱 （多期内训）
　　　　　上海 sachs萨克斯动力总成
　　　　　上海 faurecia佛吉亚汽车零部件
机械\家电制造：
　　　　　上海电气集团 （多期内训）
　　　　　中国国电联合动力有限公司
　　　　　中集集团深圳总部
　　　　　中国航空工业第一集团公司宇航救生装备有限公司
　　　　　青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司
　　　　　金风科创风电设备股份公司
　　　　　国电南瑞科技股份有限公司
　　　　　山推股份 （多期内训）
　　　　　schneider施耐德 - 德力西电气 （多期内训）
　　　legris乐可利（无锡）流体控制系统有限公司 （多期内训）
　　　　　parker派克汉尼汾液压系统（上海）有限公司
　　　　　小松中国投资公司全国代理商
　　　　　mts意大利默洛尼卫生洁具(中国)有限公司
　　　　　daikin 大金空调
　　　　　美国胜家
　　　　　美的集团 总部/武汉工厂/合肥工厂/无锡工厂（多期内训）
　　　　　海尔集团合肥公司
　　电子通讯与信息：
　　　 北京thomson 汤姆逊商业有限公司
　　　 ericsson爱立信中国移动通信有有限公司（多期内训）
　　　 dell戴尔计算机（中国）有限公司（多期内训）
　　　 苏州宝得强科技有限公司 （多期内训）
　　　 中移动集团山西分公司/黑龙江分公司/山东分公司 （多期内训）
　　　 中国电子集团公司南京十四所、三十二所（ 多期内训）
　　　 阿尔卡特朗讯alcatel-lucent（多期内训）
　　　 美国jabil捷普科技（上海）有限公司
　　　 nec系统科技软件（杭州）有限公司
　　　 tpv冠杰科技集团
　　　　上海益盟操盘手软件有限公司
　　　　上海新蛋(new egg)技术有限公司
　　医疗、医药行业：
　　　　　johnson & joh nson强生医疗器材有限公司（多期内训）
　　　　　heraeus 德国贺利氏古莎齿科有限公司
　　　　深圳普天阳医疗器械
　　农业与食品:
　　　　　哈尔滨啤酒有限公司（美国ab集团）
　　　　湖南新五丰食品股份有限公司
上海光明乳业股份有限公司
海南农垦集团 （多期内训）
江西正邦集团
成都通威股份有限公司
美国箭牌
　　化学、化工行业：
basf德国巴斯夫维生素有限公司
　　　　　荷兰喜威燃气广州公司/上海公司（多期内训）
　　　　　中国石化集团福建分公司
　　　　江苏飞翔集团 （多期内训）
　　　　　南通化工轻工股份有限公司
　　　　　宁波镇海炼化利安德化工销售有限公司
　　　　江苏长顺集团
　　　　成都天科股份
　　 房地产与建材行业：
　　　　河北天阳富泰房地地产集团
　　　　上海世茂第一太平物业公司
　　　　四川嘉宝资产管理集团公司
　　　　　saint-gonain 圣歌班安全玻璃（上海）有限公司（多期内训）
　　　　　ykk ap苏州建筑材料有限公司（多期内训）
　　　　　拉法基长城特种水泥有限公司
　　　　　美国铝业
　　　　　nipon立邦中国投资有限公司（多期内训）
　　公用事业（电力、水务、机场）：
沈阳振兴环保集团公司、南京碌口国际机场
　　　　中国核工业集团秦山核电公司/阳江核电站（多期内训）
　　　　　中钢集团马鞍山矿院、
　　　　扬州二电厂
　　　　　南京燃气集团
　　　　苏州中新公用集团
　　金融保险与零售服务业：
　　　　　招商银行(上海分行/ 哈尔滨分行) （多期内训）、成都商业银行 （多期内训）
　　　　　厦门国际银行 （多期内训）、华泰寿险、新华保险、大众汽车金融、
　　　　英国劳氏认证机构 （多期内训）、欧尚（上海）、华联综超、豫园商城 、
　　　　　walmart 沃尔玛中国 ......
服务过的客户有：周老师曾经及持续提供服务的主要内训客户
　　汽车行业:
　　　　　上汽集团公司总部/汇众汽车工厂/进出口公司（多期内训）
　　　　　一汽集团 /一汽马自达汽车销售公司（多期内训）
　　　东风集团 /东风本田储运公司 /东方鸿泰汽车销售公司（多期内训）
　　　　　daimler戴姆勒-奔驰 （多期内训）
　　　　　gm上海通用 /江西运通/汽通用五菱 （多期内训）
　　　　　上海 sachs萨克斯动力总成
　　　　　上海 faurecia佛吉亚汽车零部件
机械\家电制造：
　　　　　上海电气集团 （多期内训）
　　　　　中国国电联合动力有限公司
　　　　　中集集团深圳总部
　　　　　中国航空工业第一集团公司宇航救生装备有限公司
　　　　　青岛四方庞巴迪铁路运输设备有限公司
　　　　　金风科创风电设备股份公司
　　　　　国电南瑞科技股份有限公司
　　　　　山推股份 （多期内训）
　　　　　schneider施耐德 - 德力西电气 （多期内训）
　　　legris乐可利（无锡）流体控制系统有限公司 （多期内训）
　　　　　parker派克汉尼汾液压系统（上海）有限公司
　　　　　小松中国投资公司全国代理商
　　　　　mts意大利默洛尼卫生洁具(中国)有限公司
　　　　　daikin 大金空调
　　　　　美国胜家
　　　　　美的集团 总部/武汉工厂/合肥工厂/无锡工厂（多期内训）
　　　　　海尔集团合肥公司
　　电子通讯与信息：
　　　 北京thomson 汤姆逊商业有限公司
　　　 ericsson爱立信中国移动通信有有限公司（多期内训）
　　　 dell戴尔计算机（中国）有限公司（多期内训）
　　　 苏州宝得强科技有限公司 （多期内训）
　　　 中移动集团山西分公司/黑龙江分公司/山东分公司 （多期内训）
　　　 中国电子集团公司南京十四所、三十二所（ 多期内训）
　　　 阿尔卡特朗讯alcatel-lucent（多期内训）
　　　 美国jabil捷普科技（上海）有限公司
　　　 nec系统科技软件（杭州）有限公司
　　　 tpv冠杰科技集团
　　　　上海益盟操盘手软件有限公司
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　　医疗、医药行业：
　　　　　johnson & joh nson强生医疗器材有限公司（多期内训）
　　　　　heraeus 德国贺利氏古莎齿科有限公司
　　　　深圳普天阳医疗器械
　　农业与食品:
　　　　　哈尔滨啤酒有限公司（美国ab集团）
　　　　湖南新五丰食品股份有限公司
上海光明乳业股份有限公司
海南农垦集团 （多期内训）
江西正邦集团
成都通威股份有限公司
美国箭牌
　　化学、化工行业：
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　　　　　荷兰喜威燃气广州公司/上海公司（多期内训）
　　　　　中国石化集团福建分公司
　　　　江苏飞翔集团 （多期内训）
　　　　　南通化工轻工股份有限公司
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　　　　成都天科股份
　　 房地产与建材行业：
　　　　河北天阳富泰房地地产集团
　　　　上海世茂第一太平物业公司
　　　　四川嘉宝资产管理集团公司
　　　　　saint-gonain 圣歌班安全玻璃（上海）有限公司（多期内训）
　　　　　ykk ap苏州建筑材料有限公司（多期内训）
　　　　　拉法基长城特种水泥有限公司
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　　公用事业（电力、水务、机场）：
沈阳振兴环保集团公司、南京碌口国际机场
　　　　中国核工业集团秦山核电公司/阳江核电站（多期内训）
　　　　　中钢集团马鞍山矿院、
　　　　扬州二电厂
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　　　　苏州中新公用集团
　　金融保险与零售服务业：
　　　　　招商银行(上海分行/ 哈尔滨分行) （多期内训）、成都商业银行 （多期内训）
　　　　　厦门国际银行 （多期内训）、华泰寿险、新华保险、大众汽车金融、
　　　　英国劳氏认证机构 （多期内训）、欧尚（上海）、华联综超、豫园商城 、
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