全面预算管理培训 | 博锐培训课程 wap.boraid.cn-j9九游

全面了解全面预算管理的概念、目的和意义
全面了解企业如何组织开展全面预算管理工作
全面了解全面预算编制的编制原则、编制依据、编制内容、编制方法
全面了解全面预算的控制、考核、分析
全面了解如何调整全面预算

董事长、总裁/总经理、首席财务官/财务总监、财务经理、企业中高层等

第一单元 全面预算管理介绍
全面预算管理的概念
什么是全面预算管理
全面预算管理的发展
全面预算管理的特点
全面预算
全员参与
全过程管理
全面预算管理的组织机构
组织机构构成
全面预算管理委员会及职责
全面预算管理办公室及职责
预算基层单位及职责


第二单元 全面预算管理的编制原则与依据
全面预算的编制原则
必须遵守国家有关政策、法律和法规
必须遵守总部有关规定
必须以价值链分析为依据，合理运用人、财、物资源
必须制定先进、切实可行的生产经营预算指标，以实现公司利润最大化为宗旨
必须全面、完整、准确地反映影响公司预算期内生产、经营目标的业务和事项
必须以货币或其他计量形式加以表示
总预算内各项子预算、指标相互衔接、钩稽关系明确
全面预算的编制依据
董事会下达的预算年度利润目标、成本总目标及分解目标、预算主要参数
参考公司历史最好水平
参考行业平均水平、行业历史最好水平


第三单元 全面预算的编制内容
全面预算管理的基本框架
经营预算
资本预算
财务预算
全面预算的分类
按预算编制内容分类
按预算编制时间分类
按预算控制功能分类
各项子预算的编制内容
销售预算的编制内容
生产预算的编制内容
采购预算的编制内容
职工薪酬预算的编制内容
制造费用预算的编制内容
期末存货预算的编制内容
主营业务成本预算的编制内容
主营业务税金及附加预算的编制内容
销售费用预算的编制内容
管理费用预算的编制内容
财务费用预算的编制内容
其他业务收支预算的编制内容
营业务收支预算的编制内容
固定资产投资预算的编制内容
权益性投资预算的编制内容
损益表预算的编制内容
资产负债表预算的编制内容
现金流量表预算的编制内容


第四单元 全面预算管理的工作程序
全面预算的编制
编制方法--自上而下，自下而上
编制步骤
各预算编制单位按预算编制的原则、依据、内容、格式、时间要求编制各项子预算
提出各项经济技术考核指标
预算和经济技术考核指标分解到部门、车间
各部门、车间提出切实可行的保证措施，并将落实情况或建议反馈给预算编制部门
预算编制部门根据反馈意见对预算进行调整，提出预算初稿报财务部门
全面预算的审核
全面预算管理办公室初审
财务负责人初审
总经理初审
全面预算管理办公室根据初审意见调整预算
全面预算的上报
财务负责人复审
总经理复审
上报董事会审批
全面预算的下达
财务部组织各预算编制单位依据董事会批复的预算调整修改公司的预算
财务总监审核
公司总经理审批
财务部组织各预算编制单位分解预算指标和经济技术考核指标到各月和各预算单位
经财务总监审核、公司总经理审批，以公司文件形式下发
各预算单位再分解落实到班组、部门
全面预算的控制
预算一经下达后原则上不再更改，各预算单位必须严格执行
预算实行按月滚动控制
各预算单位负责人为预算第一责任人
财务部对预算执行情况随时进行监督检查
全面预算的分析
分析体系
车间预算差异分析
职能部门专业分析
公司全面分析
分析方法及内容
通过对比分析找出差异
分析形成差异的原因
分析对公司经济效益产生的影响
检查各项预算保证措施是否落实
针对分析结果提出切实可行的整改方案
督促检查各预算单位整改方案的落实
全面预算的考核
预算编制质量（时间、内容、格式、数据准确性等）考核
预算执行情况考核
人力资源部根据考核方案提出奖惩意见
总经理审批
人力资源部门根据审批意见进行奖惩
全面预算的调整
预算调整的条件
预算调整的依据
预算调整的程序
预算调整的时间
全面预算管理应注意的几个问题
全面预算等同于财务预算
刚柔难以协调
重编制轻控制
虎头蛇尾
组织机构变动频繁
预算负责人变动频繁


第五单元 预算的编制方法
固定预算
固定预算介绍
适用范围
案例
弹性预算
弹性预算介绍
适用范围
案例
滚动预算
滚动预算介绍
适用范围
案例
零基预算
零基预算介绍
适用范围
案例
概率预算
概率预算介绍
适用范围
案例


第六单元 案例
中国石化集团全面预算管理体系介绍

雷勋华

瑞金方略资本管理集团董事长 

中央财大中国资本运作研究中心执行主任 

清华大学、北京大学、上海交大、中山大学、四川大学等10多所大学mba班、总裁班特聘讲师 

中国创新好项目导师

深圳市外商投资企业协会理事

国内“零税负”并购重组第一人 

股权激励10d模型创始人

成功辅导挂牌上市企业46家，参与多家国企改革和并购重组 

雷勋华导师现任瑞金方略资本管理集团董事长，集团下辖5家公司，分别是深圳瑞金方略资本管理有限公司（旗下有8家分公司）、深圳瑞金方略股权投资基金管理有限公司、武汉瑞金方略资本管理有限公司、武汉瑞金方略股权投资基金管理有限公司、武汉瑞金方略网络科技有限公司。瑞金方略资本管理集团业务领域覆盖：项目定投、风投对接、上市路演、挂牌上市、股权投融资、股权众筹、金融租赁、并购重组、私募基金、并购基金、市值管理、资产管理、财务管理、法律咨询等。瑞金方略资本管理集团以创业投资、创新资本为发展方向，联合200家投资机构、500强企业，汇集160亿股权投资基金，构建一个多方共商、共建、共赢的价值链体系，已经打开了企业家通向成功的大门，奠定了互联网 资本高端引领地位，凭借自身的多方资源优势，肩负着社会的使命，倾力打造了互联网 资本民族品牌。中国资本运作网为集团公司线上平台。

雷勋华导师从事财务管理及资本运作工作26年，先后在世界500强国有企业中国石化任财务科长、上市公司财务经理、财务处长，在侨兴集团等中国500强企业任财务总监、首席财务官、董事会秘书，全程参与了中国石化下属企业湖北兴化股份有限公司（600886.sh）、侨兴集团下属企业侨兴移动通信有限公司（qxm，美国上市）和瑞金矿业有限公司（00246，香港上市）的上市全过程，对境内外企业上市的全套流程及上市后的后期维护都非常熟悉，是国内极少数主讲企业境内上市、境外上市的高端导师。

【社会荣誉&影响力】

中央财大中国资本运作研究中心执行主任 

国内“零税负”并购重组第一人

股权激励10d模型创始人

被长沙市地方税务局誉为“重组专家”

被上海交通大学mba班学员、总裁班学员誉为“给我们口袋装钱的教授”

被清华大学总裁班学员誉为“特别实战导师”

服务过的客户有：

　　　中国石油化工股份有限公司、中国石化荆门石油化工总厂（集团股份有限公司）、侨兴集团股份有限公司、湖北兴化股份有限公司、致同会计师事务所、福建永荣控股集团有限公司、瑞金矿业有限公司、武汉红人实业集团股份有限公司、福建锦江科技股份有限公司、全洲药业集团有限公司、深圳市一体医疗科技股份有限公司、山东龙口科诺尔有限公司、湖北博士隆科技股份有限公司、湖南商康医药电子商务有限公司、湖北江濠科技有限公司、广州颐和软件有限公司、广州颐和网络科技有限公司、广州市颐和中医药研究所有限公司等。